Превышение вычетов по авансам в декларации по НДС: какой грозит штраф?

Question

Здравствуйте. Получили требование- выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля Превышение налогового вычета по НДС, ранее исчисленного с сумм предоплаты (частичной оплаты), применяемого с даты отгрузки соответствующих товаров (работ, услуг) по гр. 3 строки 170 раздела 3 "Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)", над суммой оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (за исключением сумм оплаты, частичной оплаты, полученной налогоплательщиками, определяющими момент определения налоговой базы в соответствии с пунктом 13 статьи 167 Кодекса), указанной по строке 070 за период с 4кв. 2015 года по 3 кв.2018 год. Вам необходимо предоставить ОСВ 62,76 за период с 01.01.2015 года по 01.10.2018 поквартально в разрезе контрагентов и соответствующие пояснения по завышению заявленных вычетов по авансам.
Позвонила инспектору, она говорит, что ищите где у вас превышение и подавайте корректировку. Я взяла фирму в сентябре 2018 года, в 2018 году все верно, а вот предыдущие года хаос, и там треш. Фирму спускаем на нули и теребить давние года не хочется. Расхождение в 120 000,00 Если подать корректирующую с/ф за 3 квартал 2015 года, чтобы не камералили, то сколько будет штраф и пеня со 120 000,00. Спасибо

User 1 · Answer

Если подать корректирующую с/ф за 3 квартал 2015 года, чтобы не камералили, то сколько будет штраф и пеня со 120 000,00. Добрый деньБез камералки не получится.Любая декларация подвергается проверке(ст.88 НК)Вы хотите показать полученный ,но не отраженный аванс  в декларации за 4 кв.15 года?Если вы перед подачей декларации доплатите налог+пени,то штрафа не будет.(пп.1.п.4. ст.81 НК)Пени можете рассчитать ,воспользовавшись калькулятором

User 2 · Answer

а как они будут камералить 3 квартал 2015 года, период уже закрыт (з года). уберу вычет от реализации у ИП на УСН они не сдают декларации по НДС

User 3 · Answer

а как они будут камералить 3 квартал 2015 года, период уже закрыт (з года). Вы представите декларацию(если получится сдать) и ее начнут проверятьЦитата (ст.88 НК):2.2. В соответствии с пунктом 1 статьи 88 Кодекса камеральная налоговая проверка проводится на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом (далее - налогоплательщик), а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) (пункт 2 статьи 88 Кодекса). уберу вычет от реализации у ИП на УСН они не сдают декларации по НДС это не поняла.Поясните.

User 4 · Answer

Спасибо, начала проверять все, буду искать где ошибка.

Превышение вычетов по авансам в декларации по НДС: какой грозит штраф?

Comments