Несоответствие оборотов по 91 счету и отчета о финансовых результатах
Добрый утро всем!
я еще студентка, пишу диплом по данным реального ООО. все было отлично, пока не поняла, что обороты по 91 счету не соответствуют цифрам, отраженным в отчете о фин резах.
На 91 счете было за 2014 год прочих доходов на сумму 186 740 (или 166 758 без ндс, что должно попасть в отчет), прочих расходов на сумму 477 985 (или 458 000 без ндс, что должно попасть в отчет). При этом из данной суммы расходов 265 000 проценты к уплате.
В Отчете о фин резах правильно указаны 265 000 по строке проценты к уплате, но сумма прочих доходов почему то 201 000, а прочего расхода вообще нет. Как я всегда предполагала, 91 счет с 91.01 должен переходить в прочий доход в отчет + доход от участия + %, а с 91.02 - в прочий расход + %.
Отмечу, что ООО на ОСНО и никаких разниц в бухучете по сравнению с налоговым у них не возникает никогда. Бух учет равен налоговому учету, поэтому и непонятно, почему не соответствует оборотка по 91 счету и отчет?
Возможно я что-то забыла, поясните, пожалуйста, как так может быть, потому что данные эти реальные (в ООО возможности спросить это уже нет). Или это ошибка?
я еще студентка, пишу диплом по данным реального ООО. все было отлично, пока не поняла, что обороты по 91 счету не соответствуют цифрам, отраженным в отчете о фин резах.
На 91 счете было за 2014 год прочих доходов на сумму 186 740 (или 166 758 без ндс, что должно попасть в отчет), прочих расходов на сумму 477 985 (или 458 000 без ндс, что должно попасть в отчет). При этом из данной суммы расходов 265 000 проценты к уплате.
В Отчете о фин резах правильно указаны 265 000 по строке проценты к уплате, но сумма прочих доходов почему то 201 000, а прочего расхода вообще нет. Как я всегда предполагала, 91 счет с 91.01 должен переходить в прочий доход в отчет + доход от участия + %, а с 91.02 - в прочий расход + %.
Отмечу, что ООО на ОСНО и никаких разниц в бухучете по сравнению с налоговым у них не возникает никогда. Бух учет равен налоговому учету, поэтому и непонятно, почему не соответствует оборотка по 91 счету и отчет?
Возможно я что-то забыла, поясните, пожалуйста, как так может быть, потому что данные эти реальные (в ООО возможности спросить это уже нет). Или это ошибка?
Comments
-
Добрый день.
Если смотреть на ОСВ то в Отчете о фин. Результатах показатели отражены неправильно.
И ОСВ мне не очень нравится. У вас почему-то по сч. 91.1 списание дебиторской кредиторской задолженности отражается по кредиту.
91.1 – счет учета доходов и операции должны отражаться по дебету.
91.2 – счет учета расходов. По статье списание дебиторской кредиторской задолженности должны отражаться по дебету, у вас почему-то по кредиту.
